เพื่อการบริหารจัดการความเสี่ยง คณะกรรมการบริษัท มอบหมายให้คณะกรรมการบริหารความเสี่ยง เป็นผู้กำหนด นโยบายการบริหารความเสี่ยงและให้หน่วยงานนำไปเป็นแนวทางและกลยุทธ์ในการบริหาร ความเสี่ยง และรายงานให้คณะกรรมการบริษัทฯ ทราบอย่างต่อเนื่อง บริษัทฯ ได้นำเอาการบริหาร ความเสี่ยงแบบ “Three Lines of Defense” มาประยุกต์ใช้โดยแบ่งผู้รับผิดชอบความเสี่ยง ออกเป็น 3 ลำดับดังนี้ Show
ผู้รับผิดชอบระดับแรก (First line of defense) คือ หน่วยธุรกิจที่แบกรับความเสี่ยง มีหน้าที่ ในการระบุและบริหารความเสี่ยงโดยตรง (ออกแบบและดำเนินการในการควบคุม) หน่วยธุรกิจเหล่านี้ จึงต้องให้ความสำคัญกับการบริหารความเสี่ยงให้เป็นองค์ประกอบสำคัญในการทำงาน ผู้รับผิดชอบระดับที่สอง (Second line of defense) หน้าที่หน่วยบริหารความเสี่ยงและ หน่วยกำกับดูแลการปฏิบัติตามกฎหมาย รับผิดชอบในด้านการตรวจสอบอย่างต่อเนื่องเกี่ยวกับ การออกแบบและการดำเนินการของการควบคุมในผู้รับผิดชอบระดับแรก รวมถึงจัดทำข้อเสนอแนะ และอำนวยความสะดวกกิจกรรมการบริหารความเสี่ยง โดยส่วนใหญ่คือหน้าที่การจัดการที่อาจมี ระดับความเป็นกลางบางอย่าง แต่ไม่เป็นอิสระโดยสมบูรณ์จากผู้รับผิดชอบระดับแรก ผู้รับผิดชอบระดับที่สาม (Third line of defense) หน้าที่ตรวจสอบภายในรับผิดชอบ ในด้านที่เป็นอิสระจากการบริหารความเสี่ยง ประวัติบริษัทนโยบายการกำกับดูแลกิจการผลการดำเนินงานการบริหารความเสี่ยงขององค์กรการควบคุมภายในผลิตภัณฑ์/บริการ และกลุ่มลูกค้ากระบวนการบริหารความเสี่ยงที่สำคัญของบริษัทฯ คือ 1) การระบุปัจจัยเสี่ยง ที่จะส่งผลอย่างมีนัย สำคัญต่อการดำเนินธุรกิจของบริษัท 2) การประเมินความเสี่ยงและกระบวนการติดตามความเสี่ยง ให้อยู่ในระดับที่ยอมรับได้ ภายใต้นโยบายที่กำหนดและ 3) การรายงานความเสี่ยง ประเภทต่างๆ และ ประเด็นสำคัญ โดยแบ่งแต่ละประเภทของความเสี่ยง ดังนี้ 1. ความเสี่ยงด้านกลยุทธ์ 2. ความเสี่ยงด้านปฏิบัติการ บริษัทฯ ได้มีการกำหนดนโยบาย แผนงาน และโครงสร้างการบริหารความเสี่ยงด้านปฏิบัติการ ให้สอดคล้องกับนโยบายของบริษัทฯ พร้อมทั้งสื่อสารนโยบายให้ทุกหน่วยงานทราบ และนำไปปฏิบัติ อย่างเคร่งครัด อีกทั้ง ยังได้พิจารณา ขอบเขตการบริหารความเสี่ยงเพื่อให้ครอบคลุม 6 กิจกรรม หลักของบริษัทฯ ดังนี้ 1. การพิจารณารับประกันภัย 3. ความเสี่ยงด้านการประกันภัย 4. ความเสี่ยงด้านการตลาด/การลงทุน 5. ความเสี่ยงด้านเครดิต 6. ความเสี่ยงด้านสภาพคล่อง 7. ความเสี่ยงด้านการปฏิบัติตามกฎเกณฑ์ข้อบังคับและกฎหมายอื่น ที่เกี่ยวข้องกับการประกอบธุรกิจ 8. ความเสี่ยงด้านมหันตภัย การติดตามประเมินผลและการรายงาน การติดตามและประเมินผล เป็นกระบวนการที่จะดำเนินการต่อจากที่บริษัทฯ ได้กำหนดแผนการ เพื่อป้องกันและลดความสูญเสีย จากภัยพิบัติต่างๆ อันทำให้ธุรกิจหยุดชะงัก หรือดำเนินกิจการต่อไปไม่ได้ นโยบายการบริหารจัดการความเสี่ยงด้านประกันภัยบริษัทฯ จะพิจารณาอย่างละเอียดถึงระดับความเสี่ยงภัยที่รับโอนว่าอยู่ในระดับที่บริษัทฯ รับความเสี่ยงได้หรือไม่โดยอิงจาก คู่มือและอัตราเบี้ยประกันภัยที่กำหนดขึ้น มีการติดตาม และควบคุมการกระจายตัวของความเสี่ยงให้มีความเหมาะสม ไม่กระจุกตัวทั้งในทางภูมิศาสตร์ และประเภทของความเสี่ยง สำหรับความเสี่ยงภัยที่อยู่ในระดับสูงเกินกว่าที่บริษัทฯ จะสามารถ รับไว้ได้เองเพียงลำพังบริษัทฯ ได้มีการจัดการให้มีการถ่ายโอนความเสี่ยงไปยังผู้รับประกันภัยต่อ ผ่านสัญญาประกันภัยต่อ ซึ่งการเลือกผู้รับประกันภัยต่อ จะพิจารณาที่ความมั่นคงทาง การเงินเป็น อันดับแรก เพื่อบริหารการรับประกันภัยให้มีสัดส่วนของการประกันภัยอย่าง เหมาะสม ทั้งในด้านผลรวมของผลการพิจารณารับประกันภัย และให้สอดคล้องกับ วัตถุประสงค์และเป้าหมายของบริษัทฯ การจัดการความเสี่ยงด้านการจัดการค่าสินไหมทดแทน และการสำรองค่าสินไหมทดแทนในการตั้งเงินสำรองค่าสินไหมทดแทน บริษัทฯ ใช้วิธีการทางคณิตศาสตร์ประกันภัยที่ยอมรับโดยทั่วไป คำนวณและรับรองโดยนักคณิตศาสตร์ประกันภัยที่ได้รับอนุญาต มีการติดตามและ วิเคราะห์การเปลี่ยนแปลงของเงินสำรอง เพื่อพิจารณาปัจจัยที่อาจส่งผลกระทบต่อการตั้ง เงินสำรองของบริษัทฯ อย่างสม่ำเสมอ เพื่อให้แน่ใจว่า เงินสำรองที่ตั้งไว้เพียงพอสำหรับภาระ ผูกพันที่บริษัทมีต่อผู้เอาประกันภัยในอนาคต และให้นักคณิตศาสตร์ประกันภัยสอบทานความ เหมาะสมและความเพียงพอของ เงินสำรองประกันภัย การบริหาร/จัดการความเสี่ยงด้านการประกันภัยต่อสำหรับความเสี่ยงภัยที่อยู่ในระดับที่สูงเกินกว่าบริษัทฯ จะสามารถรับไว้ได้เองเพียงลำพัง ได้จัดการให้มีการถ่ายโอน ความเสี่ยงไปยังผู้รับประกันภัยต่อผ่านสัญญาประกันภัยต่อทั้ง วิธีที่เป็นสัญญาล่วงหน้ารายปีและวิธีที่เป็นการทำเฉพาะราย ซึ่งการเลือกผู้รับประกันภัยต่อ จะพิจารณาที่ความมั่นคงเป็นอันดับแรก นอกจากนี้บริษัทฯ ยังมีการบริหารพอร์ตการรับ ประกันภัย ให้มีสัดส่วนของการประกันภัยต่างๆ อย่างเหมาะสม ทั้งในด้านผลรวมของผล การพิจารณารับประกันภัย และให้สอดคล้องกับวัตถุประสงค์และเป้าหมายของบริษัทฯ อีกทั้ง บริษัทฯ ได้จัดทำกลยุทธ์การบริหารการประกันภัยต่อที่เป็นลายลักษณ์อักษร และ สอดคล้องกับหลักเกณฑ์และ ข้อกำหนดของสำนักงานคณะกรรมการกำกับและส่งเสริม การประกอบธุรกิจประกันภัย ซึ่งเป็นส่วนหนึ่งของกรอบการบริหาร ความเสี่ยงโดยรวม และได้ผ่านการอนุมัติจากคณะกรรมการบริหารความเสี่ยง และคณะกรรมการบริษัทฯ ตามลำดับ โดยประกอบด้วย กระบวนการคัดเลือกแผนการประกันภัยต่อที่เหมาะสม การนำไปปฏิบัติใช้การตรวจสอบ การติดตาม การทบทวน การควบคุม และการจัดทำ เอกสารที่เกี่ยวข้องกับการประกันภัยต่อของบริษัทฯ โดยพิจารณาถึงความเสี่ยงที่ยอมรับ ได้ของบริษัทฯ ต้นทุนทางการเงินโดยเปรียบเทียบสถานะของสภาพคล่อง แนวโน้มของ ตลาดประกันภัยต่อ และแผนธุรกิจของบริษัทฯ เพื่อให้ มีความเหมาะสมกับลักษณะ ขนาด และความซับซ้อนทางธุรกิจของบริษัทฯ นโยบายการบริหารสินทรัพย์และหนี้สินการบริหารสินทรัพย์และหนี้สิน (Asset and Liability Management : ALM) เป็นการบริหารจัดการโครงสร้างสินทรัพย์และหนี้สินในงบการเงิน รวมทั้งภาระผูกพัน ต่างๆ ด้วย เพื่อให้ได้ผลตอบแทนและความเสี่ยงอยู่ในระดับที่ยอมรับได้ความเสี่ยงที่ เกี่ยวข้อง จะมีทั้งความเสี่ยงที่เกิดจากการบริหารสภาพคล่อง และอัตราดอกเบี้ย ความเสี่ยงที่เกิดจากการกำหนดราคาผิดพลาด และความเสี่ยงด้านการประมาณการ หนี้สินค่าสินไหมทดแทนคลาดเคลื่อนสูง ตัวอย่างเช่น เมื่อบริษัทต้องชำระคืนหนี้สินและ ภาระผูกพัน แต่ไม่สามารถเปลี่ยนสินทรัพย์ที่มีให้เป็นเงินสดได้ทันเวลา หรือไม่สามารถ จัดหาเงินทุนได้ หรือสามารถจัดหาแหล่งเงินทุนได้แต่มีต้นทุนทางการเงินสูง ซึ่งจะกระทบ ต่อรายได้ และเงินกองทุนของบริษัท ตลอดจนความน่าเชื่อถือของบริษัท กลยุทธ์การบริหารสินทรัพย์และหนี้สินจึงเน้นไปทางการรักษาสภาพคล่องทางการเงิน เพื่อให้เพียงพอที่จะจ่ายชำระหนี้สินที่มีต่อผู้ถือกรมธรรม์ จำนวนกรมธรรม์ และหนี้สิน ตามกรมธรรม์ประกันภัยจึงเป็นสิ่งที่บริษัทนำมาใช้ในการพิจารณาตัดสินใจในการลงทุน ทั้งในเรื่องของระยะเวลาที่จะลงทุน และความเสี่ยงจากอัตราดอกเบี้ย เป็นต้น หมายเหตุ มูลค่า วิธีการ และสมมติฐานในการประเมินหนี้สิน จากสัญญาประกันภัยหนี้สินจากสัญญาประกันภัยประกอบด้วย 3. สำรองความเสี่ยงภัยที่ยังไม่สิ้นสุด 1. วิธีบันไดลูกโซ่ (Chain Ladder method, CL) สำหรับข้อมูลสินไหมทดแทนจ่าย และสินไหมทดแทนที่เกิดขึ้น 2. วิธีเบอร์นฮุตเตอร์ เฟอร์กูสัน (Bornhuetter-Ferguson method, BF) สำหรับข้อมูลสินไหมทดแทนจ่ายและสินไหมทดแทนที่เกิดขึ้น 3. วิธีค่าคาดหวังอัตราส่วนค่าสินไหมทดแทน (Expected Loss Ratio, ELR) ในการประเมินค่าประมาณการที ดีที สุดของค่าสินไหมทดแทน เราเลือกใช้วิธีบันไดลูกโซ่ของ ค่าสินไหมทดแทนที่เกิดขึ้นเป็นหลัก สำหรับวิธีการ BF และ ELR เราเลือกใช้ในกรณีที่มี ความเหมาะสมตามข้อมูล หมายเหตุ• ราคาบัญชี หมายถึง มูลค่าหนี้สินจากสัญญาประกันภัย ที่ประเมินตาม มาตรฐานการบัญชี มีวัตถุประสงค์หลักเพื่อให้นักลงทุนผู้วิเคราะห์ทางการ เงินเข้าใจถึงมูลค่าทางเศรษฐศาสตร์ของหนี้สินจากสัญญาประกันภัยที่เป็น ที่ยอมรับตามหลักการทางบัญชีในประเทศไทย ซึ่งมูลค่าดังกล่าวจะต้อง ผ่านการรับรองจากผู้สอบบัญชีอนุญาตแล้ว และเพื่อให้มั่นใจว่าบริษัทความสามารถในการจ่ายผลประโยชน์ตามสัญญา ประกันภัยได้อย่างครบถ้วนแก่ผู้เอาประกันภัย ซึ่งจะต้องประเมินโดย นักคณิตศาสตร์ประกันภัยที่ได้รับใบอนุญาตจากนายทะเบียนตามหลักการ ทางคณิตศาสตร์ประกันภัยที่ได้รับการยอมรับ สมมติฐานที่ใช้ในการประเมิน จะต้องสอดคล้องกับประสบการณ์จริงหรือในกรณีที่บริษัทมีข้อมูลไม่เพียงพอ อาจอ้างอิงจากประสบการณ์ของอุตสาหกรรมและปรับให้เหมาะสมกับลักษณะ เฉพาะของพอร์ตการรับประกันภัยของบริษัทนั้น นอกจากนี้ มูลค่าสำรอง ประกันภัยดังกล่าวจะต้องรวมถึงค่าเผื่อความผันผวน (Provision of Adverse Deviation : PAD) ซึ่งให้เป็นไปตามที่สำนักงาน คปภ. กำหนด ข้อสังเกตในบางช่วงเวลาของการรายงานทางการเงิน มูลค่าหนี้สินจากสัญญา ประกันภัยอาจมีความแตกต่างระหว่างราคาบัญชีและราคาประเมินของ อย่างมีนัยสำคัญ อันเนื่องมากจากวัตถุประสงค์และวิธีการที่แตกต่างกัน ในการประเมินตามที่กล่าวไว้ข้างต้น ทั้งนี้ผู้ที่จะนำข้อมูลไปใช้ควรศึกษาและ ทำความเข้าใจถึงวัตถุประสงค์แนวทางการประเมินราคาหนี้สินจากสัญญา ประกันภัยทั้งสองให้ถี่ถ้วนก่อนตัดสินใจ นโยบายการบริหารสินทรัพย์และหนี้สินกรอบนโยบายการลงทุน เพื่อให้สอดคล้องกับนโยบายการบริหารความเสี่ยงรวม การออกแบบ ผลิตภัณฑ์ การรับประกันภัย การทำสัญญาประกันภัยต่อ การบริหารสินทรัพย์และหนี้สิน ฐานะ เงินกองทุน ระดับความเสี่ยงที่ยอมรับได้ ผลตอบแทนที่คาดหวัง และความพร้อมของระบบและ บุคลากรในการรองรับการลงทุนและให้เป็นไปตามประกาศของสำนักงานคณะกรรมการกำกับ และส่งเสริมการประกอบธุรกิจประกันภัย เรื่องการลงทุนประกอบธุรกิจอื่นของบริษัทประกัน วินาศภัย พ.ศ. 2556 วัตถุประสงค์วัตถุประสงค์ของนโยบายนี้มีวัตถุประสงค์เพื่อช่วยให้ บริษัท แปซิฟิค ครอส ประกันสุขภาพ จำกัด (มหาชน) มีการบริหารจัดการสินทรัพย์ได้อย่างมีประสิทธิภาพ การกำกับดูแล ตรวจสอบ และประเมินผลการลงทุนในสินทรัพย์ของบริษัทฯ การลงทุนในสินทรัพย์เหล่านั้นจะถูกจัดขึ้น โดยคณะกรรมการลงทุน โดยคำนึงถึงสภาพคล่องของกิจการเป็นหลักก เพื่อประโยชน์ในการ ดำเนินการตามภารกิจและวัตถุประสงค์ของบริษัทฯ นโยบายนี้มีความสอดคล้องตามข้อกฎหมาย และกฎระเบียบ ของสำนักงานคณะกรรมการกำกับและส่งเสริมการประกอบธุรกิจประกันภัย (คปภ.) |