กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ สินทวี

กองทุนที่นายจ้างและลูกจ้างร่วมกันจัดตั้งขึ้นด้วยความสมัครใจ เพื่อให้ลูกจ้างที่มีหลักประกันทางการเงิน และเป็นสวัสดิการเมื่อลูกจ้างลาออกจากงาน เกษียณอายุ ทุพพลภาพ หรือเสียชีวิต โดยอยู่ภายใต้การควบคุมดูแลของรัฐผ่านกฎหมายที่ออกขึ้นมาเพื่อคุ้มครองสิทธิประโยชน์ต่างๆที่ลูกจ้างควรจะได้รับ เรียกว่า "พระราชบัญญัติกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ"

ความสำคัญของพระราชบัญญัติกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ นอกจากจะเป็นการเสริมสร้างสวัสดิภาพทางการเงินให้แก่บุคลากรในองค์กรแล้ว ยังเป็นประโยชน์ในการเสริมสร้างความมั่นคงแก่ระบบเงินออมและสร้างรากฐานที่มั่นคงต่อเสถียรภาพทางการเงินของประเทศอีกด้วย

กองทุนสำรองเลี้ยงชีพที่จดทะเบียนจัดตั้งขึ้นภายใต้พระราชบัญญัติดังกล่าวจะมีลักษณะเป็นนิติบุคคลตามกฎหมาย ซึ่งจะถือว่าแยกจากนิติบุคคลของนายจ้างและบริษัทจัดการ มีการควบคุมดูแลการดำเนินงานโดยคณะกรรมการกองทุนที่มาจากการแต่งตั้งและเลือกตั้ง นอกจากนี้ยังมีนายทะเบียนซึ่งแต่งตั้งขึ้นโดยกฎหมาย คือ สำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์(สำนักงาน ก.ล.ต.)ช่วยกำกับดูแลการปฏิบัติงานของบริษัทจัดการกองทุนให้แก่กองทุนต่างๆ อีกด้วย

หากจะบอกว่า... “กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ” (PVD) เป็นแหล่งเงินออมชั้นดีของเหล่ามนุษย์เงินเดือนอย่างเราๆ ก็คงไม่ผิดนัก เพราะเมื่อเราจ่ายเงินสะสมเข้า PVD แล้ว บริษัทจะจ่ายเงินสมทบเข้า PVD ให้เราอีกส่วนหนึ่ง “ฟรีๆ” เพื่อให้มีเงินออมไว้ใช้ในยามเกษียณ

หลายคนเป็นสมาชิกกองทุนสำรองเลี้ยงชีพมาตั้งนาน ไม่เคยรู้เลยว่า... หากสิ้นสุดสมาชิกภาพ ไม่ว่าจะด้วยเหตุผลลาออก เกษียณ หรือเกิดเหตุการณ์ที่ไม่คาดคิด เช่น เสียชีวิต หรือกลายเป็นทุพพลภาพ จะได้รับสิทธิประโยชน์อะไรบ้าง?

งั้นเราลองมาดูสิทธิประโยชน์เจ๋งๆ จากกองทุนสำรองเลี้ยงชีพกันดีกว่า เชื่อเถอะว่า... ยิ่งรู้ ก็ยิ่งได้เปรียบ เพราะจะทำให้เราสามารถวางแผนออม พร้อมวางแผนภาษีได้เป็นอย่างดี 

5 สิทธิประโยชน์ดีๆ จากกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ

ได้รับเงินสะสมและผลประโยชน์จากเงินสะสมเต็มจำนวน

เพราะในแต่ละเดือนที่เราจ่ายเงินสะสมไปในกองทุนก็เหมือนกับการเก็บออมและลงทุนไปในตัว เมื่อเราสิ้นสุดการเป็นสมาชิกกองทุนก็จะได้รับเงินสะสมและผลประโยชน์ที่เกิดขึ้นทั้งหมด 100% เรียกว่าออมไปเท่าไหร่ ก็ได้เท่านั้น แถมด้วยดอกผลที่เกิดขึ้นจากเงินออมของเรา

ได้รับเงินสมทบและผลประโยชน์จากเงินสมทบ

ขึ้นอยู่กับว่าแต่ละบริษัทมีข้อกำหนดในการจ่ายเงินสมทบอย่างไร โดยส่วนใหญ่เราจะได้รับเงินสมทบและผลประโยชน์จากเงินสมทบในอัตราที่มากขึ้นตาม “อายุงาน” เพื่อให้สวัสดิการนี้เป็นแรงจูงใจในการทำงานระยะยาว เช่น

• ทำงานไม่ถึง 1 ปี จะไม่ได้รับเงินสมทบและผลประโยชน์จากเงินสมทบ
• ทำงาน 1-5 ปี จะได้รับเงินสมทบและผลประโยชน์จากเงินสมทบ 50%
• ทำงาน 10 ปีขึ้นไป จะได้รับเงินสมทบและผลประโยชน์จากเงินสมทบ 100%

ได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษี

เมื่อสิ้นสมาชิกภาพ เราจะได้รับเป็น “เงินก้อน” จำนวนหนึ่ง ซึ่งแบ่งออกเป็น 4 ส่วน คือ 1) เงินสะสมของเรา 2) เงินสมทบของนายจ้าง 3) ผลประโยชน์ของเงินสะสม 4) ผลประโยชน์ของเงินสมทบ

หากเรานำเงินออกจาก PVD ทั้งหมด เงินสะสมของเรา (ส่วนที่ 1) จะได้รับยกเว้นภาษี แต่เงินที่เหลือ (ส่วนที่ 2-4) จะต้องคิดถึงเรื่องสิทธิประโยชน์ทางภาษีด้วย ซึ่งการสิ้นสมาชิกภาพในแต่ละกรณี จะมีเงื่อนไขในการรับสิทธิประโยชน์ทางภาษีที่แตกต่างกัน โดยแบ่งออกเป็น 3 กรณี ดังนี้

กรณีแรก : ลาออกจากกองทุนโดยไม่ออกจากงาน หรือลาออกเพื่อเปลี่ยนงาน โดยเป็นสมาชิก PVD ไม่ถึง 5 ปี

เราจะไม่ได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษีเลย แถมยังต้องนำเงินส่วนที่ 2-4 คือ เงินสมทบ ผลประโยชน์ของเงินสะสม และผลประโยชน์ของเงินสมทบ ไปรวมกับรายได้อื่นเพื่อเสียภาษีเงินได้ประจำปีตามปกติ

กรณีที่ 2 : ลาออกเพื่อเปลี่ยนงาน โดยเป็นสมาชิก PVD ตั้งแต่ 5 ปีขึ้นไป

เราจะได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษีบางส่วน โดยเราสามารถเลือกได้ว่า... จะนำเงินส่วนที่ 2-4 คือ เงินสมทบ ผลประโยชน์ของเงินสะสม และผลประโยชน์ของเงินสมทบ ไปรวมกับรายได้อื่นเพื่อเสียภาษีเงินได้ประจำปี

หรือจะนำเงินส่วนที่ 2-4 ไปแยกยื่นภาษีต่างหาก ซึ่งกรณีหลังนี้จะสามารถหักค่าใช้จ่ายได้ 2 ส่วน

• เอา 7,000 คูณ จำนวนปีที่ทำงาน ได้เท่าไหร่ก็ลบออกจากจำนวนเงินที่ได้รับ
• เงินได้ส่วนที่เหลือให้นำมาหักค่าใช้จ่ายอีก 50% แล้วค่อยนำไปคำนวณภาษีเงินได้เพื่อแยกยื่นภาษีต่อไป

แต่ “การแยกยื่นภาษี” เราจะไม่ได้รับยกเว้นอัตราภาษีเงินได้สุทธิขั้นแรก (ปัจจุบัน 150,000 บาท)

กรณีที่ 3 : ทุพพลภาพ/เสียชีวิต หรือเกษียณโดยมีอายุไม่ต่ำกว่า 55 ปี และเป็นสมาชิก PVD ตั้งแต่ 5 ปีขึ้นไป

ถ้าเรามีคุณสมบัติตรงตามเงื่อนไขนี้ จะได้รับยกเว้นภาษีทั้งจำนวน นั่นหมายความว่า... เราได้รับเงินออมก้อนโตไว้ใช้หลังเกษียณอย่างเต็มเม็ดเต็มหน่วยเลยเชียว

สิทธิในการคงเงินไว้ในกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ

กรณีลาออกจากงานหรือเกษียณอายุุ หากยังไม่ต้องการใช้เงินหรือต้องการเก็บเงินก้อนนี้ไว้ใช้ยามเกษียณอายุ สามารถขอ “คงเงิน” ไว้ในกองทุนตามนโยบายการลงทุนที่เลือกไว้ โดยติดต่อกับบริษัทหลักทรัพย์จัดการกองทุน (บลจ.) เพื่อแจ้งระยะเวลาคงเงินที่ไม่ขัดกับข้อกำหนดของทางกองทุน

กรณีเกษียณอายุ สามารถขอให้กองทุนทยอยจ่ายเงินให้เราเป็นงวดๆ คล้ายเงินบำนาญได้ด้วย ซึ่งจะขึ้นอยู่กับข้อกำหนดของแต่ละกองทุน แต่อย่าลืม!!! ตรวจสอบค่าธรรมเนียมที่เกี่ยวข้องด้วยว่าคุ้มค่าหรือไม่

สิทธิในการโอนเงินจากกองทุนสำรองเลี้ยงชีพไปไว้ที่กองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ (RMF)

การโอนเงินจากกองทุนสำรองเลี้ยงชีพไปไว้ที่กองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ ช่วยให้เราได้ออมเงินต่อเนื่องในระยะยาว โดยเรามีอิสระในการเลือกนโยบายการลงทุนได้เอง และได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษีเทียบเท่ากับการคงเงินไว้ในกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ

พูดง่ายๆ คือ ไม่ถูกบังคับให้ลงทุนต่อเนื่องเหมือนกองทุนรวม RMF ทั่วไป แถมยังสามารถนับอายุสมาชิกกองทุนสำรองเลี้ยงชีพต่อเนื่องกับกองทุนรวม RMF ได้ เพื่อให้ได้รับการ “ยกเว้นภาษี” เมื่อมีคุณสมบัติครบตามหลักเกณฑ์ที่กรมสรรพากรกำหนด โดยเงินกองทุนสำรองเลี้ยงชีพที่โอนไปกองทุนรวม RMF จะไม่สามารถนำไปหักลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลประจำปีได้

สิทธิประโยชน์เมื่อสิ้นสุดการเป็นสมาชิกกองทุนสำรองเลี้ยงชีพนั้น นอกจากจะได้เงินสะสม เงินสมทบ และผลประโยชน์จากเงินสะสมและเงินสมทบแล้ว ยังได้สิทธิประโยชน์ทางภาษีตามข้อกำหนดของอายุสมาชิกกองทุนและอายุของตัวเอง รวมถึงสามารถคงเงินเอาไว้ในกองทุนต่อได้ เพื่อรับประโยชน์ที่เพิ่มขึ้นจากการลงทุน แม้จะพ้นสภาพการเป็นสมาชิกแล้วก็ตาม เห็นมั้ยว่า... กองทุนสำรองเลี้ยงชีพเป็นสวัสดิการดีๆ ของมนุษย์เงินเดือนที่เราไม่ควรพลาด!!!

สำหรับใครที่อยากรู้เทคนิคเพิ่มเงินออมในกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ เพื่อให้บรรลุเป้าหมายการเกษียณได้อย่างมีความสุข สามารถเรียนรู้เพิ่มเติมผ่าน e-Learning หลักสูตร “วางแผนเกษียณ สไตล์มนุษย์เงินเดือน” ฟรี!!! >> คลิกที่นี่

หรือใครที่อยากรู้ว่า ณ วันเกษียณ เราจะได้รับเงิน PVD เท่าไหร่? และจะสามารถเพิ่มเงินออมใน PVD เพื่อสร้างสุขในวัยเกษียณได้มากน้อยแค่ไหน? ลองมาสำรวจเงินออมก้อนนี้กันดีกว่า >> คลิกที่นี่